Opções de ações de remuneração diferida não qualificadas

Compensação diferida.

O que é "Compensação Diferida"

A remuneração diferida é uma parcela da remuneração de um empregado que é reservada para ser paga em uma data posterior. Na maioria dos casos, os impostos sobre esse rendimento são diferidos até que sejam pagos. As formas de remuneração diferida incluem planos de aposentadoria, planos de pensão e planos de opções de ações.

BREAKING Down 'Compensação Diferida'

Um funcionário pode optar por uma remuneração diferida porque oferece benefícios fiscais potenciais. Na maioria dos casos, o imposto de renda é diferido até que a remuneração seja paga, geralmente quando o empregado se aposenta. Se o empregado espera estar em uma faixa de imposto menor após a aposentadoria do que quando inicialmente obteve a compensação, eles têm a chance de reduzir sua carga tributária. Roth 401 (k) s são uma exceção, exigindo que o empregado pague impostos sobre o rendimento quando é obtido. Eles podem ser preferíveis, no entanto, para os funcionários que esperam estar em uma faixa de imposto mais alta quando se aposentam e, em vez disso, preferem pagar impostos em seu suporte inferior atual. Há muitos outros fatores que afetam esta decisão, como mudanças na lei: em 2008, a maior taxa de imposto federal foi de 35%, metade do que era em 1975. Os investidores devem consultar um consultor financeiro antes de tomar decisões com base em considerações fiscais.

Existem duas grandes categorias de remuneração diferida, qualificadas e não qualificadas. Estes diferem muito em seu tratamento legal e, do ponto de vista do empregador, o propósito que servem. "Remuneração diferida" é freqüentemente usada para se referir a planos não qualificados, mas o termo cobre tecnicamente ambos.

Qualificação.

Os planos de remuneração diferidos qualificados são planos de pensão regidos pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA), incluindo 401 (k) planos, 403 (b) planos e 457 planos. Uma empresa que possui esse plano no local deve oferecê-lo a todos os funcionários, embora não a contratados independentes. A compensação diferida qualificada é compensada para o único benefício de seus destinatários, o que significa que os credores não podem acessar os fundos se a empresa não pagar suas dívidas. As contribuições para esses planos são limitadas por lei.

Não qualificado.

Os planos de compensação de diferimento não qualificados (NQDC), também conhecidos como planos 409 (a) e "algemas de ouro", fornecem aos empregadores uma maneira de atrair e reter empregados especialmente valiosos, uma vez que não precisam ser oferecidos a todos os funcionários e têm sem limite de contribuições. Além disso, os contratantes independentes são elegíveis para os planos da NQDC. Para algumas empresas, eles oferecem uma maneira de contratar talentos caros sem ter que pagar sua compensação total imediatamente, o que significa que podem adiar o financiamento dessas obrigações. Essa abordagem, no entanto, pode ser uma aposta.

As NQDCs são acordos contratuais entre empregadores e empregados, por isso, enquanto suas possibilidades são limitadas por leis e regulamentos, eles são mais flexíveis que os planos qualificados. Por exemplo, um NQDC pode incluir uma cláusula de não concorrência.

A remuneração geralmente é paga quando o empregado se aposenta, embora o pagamento também possa começar: em uma data fixa, após a mudança de propriedade da empresa ou devido a deficiência, morte ou uma emergência (estritamente definida). Dependendo dos termos do contrato, a remuneração diferida pode ser retida pela empresa se o empregado for demitido, defeitos para um concorrente ou de outra forma perder o benefício. As distribuições antecipadas nos planos da NQDC desencadeiam penas pesadas do IRS.

Do ponto de vista do empregado, os planos da NQDC oferecem a possibilidade de uma carga fiscal reduzida e uma maneira de economizar para a aposentadoria. Devido aos limites de contribuição, os executivos altamente remunerados só podem investir pequenas porções de seus rendimentos em planos qualificados; Os planos da NQDC não têm essa desvantagem. Por outro lado, existe o risco de que, se a empresa falhe, os credores aproveitarão os fundos para os planos da NQDC, uma vez que não possuem as mesmas proteções que os planos qualificados. Isso torna as NQDCs uma opção arriscada para funcionários cujas distribuições começam anos abaixo da linha ou cujas empresas estão em situação financeira fraca.

As NQDCs assumem diferentes formas, incluindo ações ou opções, planos de poupança diferida e planos de aposentadoria executivos suplementares (SERPs), também conhecidos como "planos de topo".

Planos de remuneração diferidos não qualificados.

Saiba quais os planos de compensação diferidos não qualificados que podem oferecer.

Anualidades de Planejamento de Riqueza.

Anualidades de Planejamento de Riqueza.

Anualidades de Planejamento de Riqueza.

Anualidades de Planejamento de Riqueza.

Você maximizou seu plano de poupança no local de trabalho 401 (k) ou 403 (b), mas ainda quer economizar mais para aposentadoria ou outros objetivos? Se seu empregador oferecer um plano de compensação diferida não qualificado (NQDC), você pode querer explorar essa opção. Os planos da NQDC permitem que os executivos diferem uma parcela muito maior de sua remuneração e adiem os impostos sobre o dinheiro até o pagamento do diferimento.

Dito isto, os planos da NQDC não são para todos. Antes de se inscrever, é importante entender exatamente como esses planos funcionam e como se pode ajustar ao seu plano financeiro geral. Os planos da NQDC têm potencial para o crescimento diferido, mas também trazem riscos substanciais, incluindo o risco de perda completa dos ativos em seu plano NQDC. Recomendamos encarecidamente que os executivos revejam sua oportunidade de NQDC com seu assessor financeiro.

Planos da NQDC vs. 401 (k) s.

Os planos da NQDC não são como outros veículos de poupança no local de trabalho, que tipicamente deixam os empregados adiar uma parcela do salário para uma conta segregada detida em confiança e, em seguida, investir esses fundos em uma seleção de opções de investimento. Um plano da NQDC é mais como um acordo entre você e seu empregador para adiar uma parcela da renda anual até uma data específica no futuro. Dependendo do plano, essa data pode ser em cinco anos, 10 anos ou em aposentadoria.

Você pode decidir o quanto adiar cada ano do seu salário, bônus ou outras formas de compensação. Aferir esta renda fornece uma vantagem fiscal: você não paga imposto de renda sobre a parcela da sua remuneração no ano em que você a adia (você paga apenas os impostos da Previdência Social e Medicare), por isso tem potencial para aumentar o imposto diferido até receber isto.

A maioria das empresas fornece planos da NQDC como benefício de aposentadoria executiva, porque os planos 401 (k) geralmente são inadequados para os assalariados mais elevados. Faça um executivo ganhando $ 500,000 por ano: o limite de $ 18,000 em contribuições anuais de 401 (k) representa apenas 3,6% de sua renda anual. A essa taxa, o executivo nunca poderia economizar o suficiente (pré-imposto) para compensar a típica meta de renda de substituição de 70% a 90% para aposentadoria. Em contraste, o executivo poderia optar por reservar uma porcentagem muito maior de seu salário em um plano NQDC a cada ano, criando uma almofada de aposentadoria apropriada. Claro, os executivos também têm oportunidades de poupança pós-impostos, como uma conta tributável e / ou uma anuidade com imposto diferido.

Mas há desvantagens para os planos da NQDC. Por exemplo, ao contrário dos planos 401 (k), você não pode aceitar empréstimos dos planos da NQDC e não pode rolar o dinheiro para um IRA ou outra conta de aposentadoria quando a compensação for paga (veja o gráfico abaixo).

Ao contrário de um plano qualificado, onde os benefícios são segregados dos ativos gerais do empregador, sua remuneração diferida diferida na NQDC continua a ser o patrimônio geral do empregador e está sujeita a perda potencial. O plano representa essencialmente uma promessa da empresa de reembolsar você. No máximo, a empresa pode reservar dinheiro em um fideicomisso (chamado fiduciário do rabino) para pagar benefícios futuros quando eles se tornam pagáveis. Os fundos nesta confiança ainda fazem parte dos ativos gerais da empresa e estarão sujeitos aos créditos dos credores em uma falência corporativa.

Os planos da NQDC não são apenas para economias de aposentadoria. Muitos planos permitem programar distribuições durante o curso de sua carreira, não apenas quando você se aposenta, para que você possa adiar a remuneração para cobrir metas de curto prazo, como pagar uma taxa de matrícula da faculdade da criança. Você também pode alterar seu valor de diferimento de ano para ano.

Participação em um plano NQDC: considerações-chave.

Para obter o máximo benefício de um plano NQDC, você deve pensar cuidadosamente sobre sua estratégia de diferimento, opções de investimento e plano de distribuição. Artigos de pontos de vista de fidelidade ®: as estratégias de investimento e de distribuição não qualificadas de distribuição exploram como abordar essas decisões. Mas antes de abordar essas questões, você deve primeiro decidir se deve participar do plano NQDC da sua empresa.

Aqui estão seis questões importantes a serem feitas ao decidir se um plano NQDC é ideal para você:

Eu anualmente maximizo minhas contribuições para planos de aposentadoria tradicionais? Você deve fazer a contribuição máxima para um plano 401 (k) ou 403 (b) anualmente antes de se inscrever em um plano NQDC. Os planos da seção 401 (k) e 403 (b) do IRS são financiados diretamente e estão protegidos pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado, enquanto um plano NQDC não é. A minha taxa de imposto mudará no futuro e posso me permitir diferir a compensação? Você não paga impostos de renda sobre a remuneração diferida até receber esses fundos. A participação é mais atrativa se você espera estar em uma faixa de imposto menor quando se aposentar (ou sempre que planejar receber uma distribuição do plano). Olhe atentamente suas necessidades de fluxo de caixa e as próximas despesas para estimar se você pode perder as receitas que você espera nos próximos anos. Depois de selecionar um valor de diferimento (deve ser um ano adiante), a decisão é irrevogável. A empresa está financeiramente segura? Você precisa ter certeza de que seu empregador será capaz de honrar este compromisso na linha. O plano permite um cronograma de distribuição flexível? Alguns planos exigem que você adie a remuneração até uma data especificada, que pode ser durante a aposentadoria. Outros planos permitem distribuições anteriores. Dependendo da sua situação pessoal e necessidades de renda, maior flexibilidade com as eleições de distribuição pode ser uma vantagem significativa. Além disso, o empregador pode forçar pagamentos como uma distribuição de montante fixo. Quais as opções de investimento que o plano oferece? Alguns planos prometem uma taxa fixa de retorno sobre a remuneração diferida, mas essa prática é rara. Em vez disso, a maioria das empresas baseia o crescimento da remuneração diferida nos retornos de investimentos nocionais específicos. Por exemplo, alguns planos da NQDC oferecem as mesmas escolhas de investimento que as do plano 401 (k) da empresa. Outros permitem que você siga os principais índices de ações e títulos. Quanto mais escolhas de investimento disponíveis, mais fácil é ajustar um plano NQDC à sua estratégia de investimento diversificada. A participação do plano NQDC é apropriada para mim? Você pode perder o dinheiro? Você tem uma riqueza substancial fora do plano NQDC? Você entende os riscos? Se a resposta a todas estas perguntas for sim, a participação do plano NQDC pode ser apropriada para você.

Pensar nas perguntas anteriores pode ajudá-lo a decidir se um plano NQDC é adequado às suas necessidades financeiras.

De relance: as diferenças entre os planos 401 (k) e NQDC.

Saber mais.

Leia mais pontos de vista sobre estratégias de investimento e distribuição não qualificadas.

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Compensação diferida não qualificada - NQDC.

DEFINIÇÃO da "Remuneração Diferida Não Qualificada - NQDC '

Compensação que ganhou por um empregado, mas ainda não recebido do empregador. Uma vez que a propriedade da compensação - que pode ser monetária ou não - não foi transferida para o empregado, ainda não é parte do lucro do empregado e não é contabilizada como receita tributável.

BREAKING Down 'Compensação Diferida Não Qualificada - NQDC'

As NQDCs surgiram devido ao limite das contribuições para planos de poupança para aposentadoria patrocinados pelo governo. Os ganhadores de renda alta não conseguem contribuir com os mesmos montantes proporcionais em suas aposentadorias de aposentadoria com impostos como salários médios ou de baixa renda. As NQDCs, portanto, são um meio para que os assalariados de alta renda adiem a propriedade real dos rendimentos e evitem os impostos sobre o rendimento dos seus lucros enquanto desfrutam do crescimento do investimento diferido. (Para mais informações sobre o NQDC, leia como funcionam os planos de compensação diferidos não qualificados.)

409A Planos de compensação diferidos não qualificados.

Mais em planos de aposentadoria.

A seção 409A aplica-se a compensações que os trabalhadores ganham em um ano, mas isso é pago no futuro ano. Isso é referido como compensação diferida não qualificada. Isso é diferente da remuneração diferida sob a forma de diferimentos eletivos para planos qualificados (como um plano 401 (k)) ou para um plano 403 (b) ou 457 (b).

Como a cobertura sob a seção 409A afeta os impostos de um empregado?

Se a remuneração diferida atende aos requisitos da Seção 409A, então não há efeito sobre os impostos do empregado. A compensação é tributada da mesma forma que seria tributada se não fosse coberta pela Seção 409A. Se o acordo não atender aos requisitos da Seção 409A, a compensação está sujeita a certos impostos adicionais, incluindo um imposto de renda adicional de 20%. A seção 409A não tem efeito sobre o imposto FICA (Seguro Social e Medicare).

Como a Seção 409A se aplica às eleições salariais de 10 e 12 meses?

Em questão é como a mudança de lei de 2004 se aplica a pessoas que têm uma remuneração diferida de um ano para um ano futuro. De acordo com a nova lei, quando os professores e outros funcionários são remunerados em um período de pagamento de 12 meses em vez do período de trabalho real de 9 ou 10 meses, eles estão adiando parte de seus rendimentos de um ano para o outro. Por exemplo, um professor que é pago durante um período de 12 meses, que vai de agosto de um ano até julho do ano que vem, em vez de durante o ano letivo de agosto a maio, um período de 10 meses, está abrangido por esta lei.

A seção 409A exige que um empregado seja providenciado uma eleição?

Não, a Seção 409A não exige que um empregado seja providenciado qualquer eleição em relação ao pagamento do empregado. Por exemplo, um distrito escolar pode fornecer que todos os professores terão seu salário distribuído em 12 meses, sem fornecer nenhuma eleição para os professores. Nesse caso, as regras estabelecidas na Seção 409A não se aplicariam e nenhum imposto adicional seria imposto.

Qual foi o efeito do Aviso 2008-62 para a maioria dos funcionários das escolas públicas?

Lançado em 3 de julho de 2008, o Departamento do Tesouro e o IRS emitiram Guia Intercalar com o Aviso 2008-62. Se o critério do Aviso for cumprido, espera-se que os regulamentos previstos nas Seções 457 (f) e 409A não se apliquem aos arranjos de eleição de 12 meses ao longo de 10 meses de pagamento.

E se os critérios do Aviso 2008-62 não forem cumpridos?

Em 7 de agosto de 2007, o IRS estabeleceu assistência através de Perguntas Freqüentes sobre a Seção 409A e Remuneração Diferida, que fornece orientação sobre como estabelecer a eleição diferida nos termos da Seção 409A.

Recursos para IRC Seção 409A:

Aviso 2008-62, Guia Interino sobre o Período de Pagamento de 10 vs. 12 meses.

IR-2007-142, 7 de agosto de 2007, a nova regra não afetará os salários dos professores no próximo ano escolar.

Aviso 2007-86, Data de entrada em atraso dos requisitos da seção 409A.

Compensação diferida.

O que é "Compensação Diferida"

A remuneração diferida é uma parcela da remuneração de um empregado que é reservada para ser paga em uma data posterior. Na maioria dos casos, os impostos sobre esse rendimento são diferidos até que sejam pagos. As formas de remuneração diferida incluem planos de aposentadoria, planos de pensão e planos de opções de ações.

BREAKING Down 'Compensação Diferida'

Um funcionário pode optar por uma remuneração diferida porque oferece benefícios fiscais potenciais. Na maioria dos casos, o imposto de renda é diferido até que a remuneração seja paga, geralmente quando o empregado se aposenta. Se o empregado espera estar em uma faixa de imposto menor após a aposentadoria do que quando inicialmente obteve a compensação, eles têm a chance de reduzir sua carga tributária. Roth 401 (k) s são uma exceção, exigindo que o empregado pague impostos sobre o rendimento quando é obtido. Eles podem ser preferíveis, no entanto, para os funcionários que esperam estar em uma faixa de imposto mais alta quando se aposentam e, em vez disso, preferem pagar impostos em seu suporte inferior atual. Há muitos outros fatores que afetam esta decisão, como mudanças na lei: em 2008, a maior taxa de imposto federal foi de 35%, metade do que era em 1975. Os investidores devem consultar um consultor financeiro antes de tomar decisões com base em considerações fiscais.

Existem duas grandes categorias de remuneração diferida, qualificadas e não qualificadas. Estes diferem muito em seu tratamento legal e, do ponto de vista do empregador, o propósito que servem. "Remuneração diferida" é freqüentemente usada para se referir a planos não qualificados, mas o termo cobre tecnicamente ambos.

Qualificação.

Os planos de remuneração diferidos qualificados são planos de pensão regidos pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA), incluindo 401 (k) planos, 403 (b) planos e 457 planos. Uma empresa que possui esse plano no local deve oferecê-lo a todos os funcionários, embora não a contratados independentes. A compensação diferida qualificada é compensada para o único benefício de seus destinatários, o que significa que os credores não podem acessar os fundos se a empresa não pagar suas dívidas. As contribuições para esses planos são limitadas por lei.

Não qualificado.

Os planos de compensação de diferimento não qualificados (NQDC), também conhecidos como planos 409 (a) e "algemas de ouro", fornecem aos empregadores uma maneira de atrair e reter empregados especialmente valiosos, uma vez que não precisam ser oferecidos a todos os funcionários e têm sem limite de contribuições. Além disso, os contratantes independentes são elegíveis para os planos da NQDC. Para algumas empresas, eles oferecem uma maneira de contratar talentos caros sem ter que pagar sua compensação total imediatamente, o que significa que podem adiar o financiamento dessas obrigações. Essa abordagem, no entanto, pode ser uma aposta.

As NQDCs são acordos contratuais entre empregadores e empregados, por isso, enquanto suas possibilidades são limitadas por leis e regulamentos, eles são mais flexíveis que os planos qualificados. Por exemplo, um NQDC pode incluir uma cláusula de não concorrência.

A remuneração geralmente é paga quando o empregado se aposenta, embora o pagamento também possa começar: em uma data fixa, após a mudança de propriedade da empresa ou devido a deficiência, morte ou uma emergência (estritamente definida). Dependendo dos termos do contrato, a remuneração diferida pode ser retida pela empresa se o empregado for demitido, defeitos para um concorrente ou de outra forma perder o benefício. As distribuições antecipadas nos planos da NQDC desencadeiam penas pesadas do IRS.

Do ponto de vista do empregado, os planos da NQDC oferecem a possibilidade de uma carga fiscal reduzida e uma maneira de economizar para a aposentadoria. Devido aos limites de contribuição, os executivos altamente remunerados só podem investir pequenas porções de seus rendimentos em planos qualificados; Os planos da NQDC não têm essa desvantagem. Por outro lado, existe o risco de que, se a empresa falhe, os credores aproveitarão os fundos para os planos da NQDC, uma vez que não possuem as mesmas proteções que os planos qualificados. Isso torna as NQDCs uma opção arriscada para funcionários cujas distribuições começam anos abaixo da linha ou cujas empresas estão em situação financeira fraca.

As NQDCs assumem diferentes formas, incluindo ações ou opções, planos de poupança diferida e planos de aposentadoria executivos suplementares (SERPs), também conhecidos como "planos de topo".

Compensação diferida de tempo.

Como agendar distribuições de planos de remuneração diferidos não qualificados.

Preparando-se para aposentar contas de aposentadoria de aposentadoria de patrimônio.

Preparando-se para aposentar contas de aposentadoria de aposentadoria de patrimônio.

Preparando-se para aposentar contas de aposentadoria de aposentadoria de patrimônio.

Preparando-se para aposentar contas de aposentadoria de aposentadoria de patrimônio.

Quando você se inscreve para um plano de compensação diferida não qualificado (NQDC), você concorda em reservar uma parcela da sua renda anual até a aposentadoria ou outra data futura. Mas as pessoas podem não gastar tempo suficiente quando e como receber esse dinheiro e como isso afeta seus impostos.

Esse trabalho pode ser confuso. Isso envolve a avaliação de possíveis necessidades de fluxo de caixa e passivos tributários de muitos anos, ou mesmo décadas, no futuro. E você precisa de uma imagem clara do papel que a remuneração diferida irá desempenhar para conseguir uma aposentadoria confortável ou outros objetivos financeiros. Portanto, antes de se inscrever em um plano NQDC, considere esses fatores para ajudá-lo a aproveitar ao máximo suas distribuições, sempre que você decidir levá-los.

Planejando distribuições de aposentadoria.

Os planos da NQDC devem providenciar quando e como você receberá a remuneração que você diferiu, bem como quaisquer ganhos aplicáveis. Ainda assim, as regras de distribuição de remuneração diferida são consideravelmente diferentes das que regem as distribuições de outros planos de aposentadoria, como 401 (k) s ou IRAs.

Por exemplo, o Internal Revenue Code (IRC) permite que 401 (k) retiradas começem sem penalidade após a idade de 59½, mas o IRC também exige que você comece a tomar distribuições aos 70 anos. 1 Em contraste, não há restrições de idade do IRC nas distribuições de um plano de compensação diferido.

Os planos de remuneração diferidos também não possuem distribuições mínimas exigidas. Com base nas opções do seu plano, você pode escolher uma das duas maneiras de receber sua remuneração diferida: como pagamento fixo ou em parcelas. Aqui estão os prós e os contras de cada um:

Distribuições de montante fixo: escolher uma distribuição de montante fixo dá acesso imediato a toda a sua remuneração diferida após o evento distribuível (muitas vezes na aposentadoria). Isso pode ser importante se você não estiver confortável com seu antigo empregador, controlando sua remuneração previamente diferida. Uma vez que você receba uma quantia fixa, você também pode reinvindir o que quiser, livre das restrições do plano NQDC da sua empresa.

Planejando as distribuições de antecipação.

Alguns planos da NQDC permitem agendar distribuições com base em uma data específica - também conhecida como distribuição "em serviço". Para alguns participantes, essa flexibilidade é um dos maiores benefícios de um plano de remuneração diferido. Ele oferece uma maneira de ganhar impostos para a educação de uma criança, uma nova casa ou outros objetivos de curto e médio prazo.

As distribuições em serviço também podem ajudá-lo a mitigar parcialmente o risco de sua empresa poder incumprir suas obrigações. Se você não estiver confortável deixando a remuneração diferida nas mãos de seu empregador, considere períodos de diferimento mais curtos.

O agendamento das distribuições em serviço exige mais trabalho inicial do que simplesmente adiar todas as compensações até a aposentadoria. Aqui está uma estratégia para agendar as distribuições de pré-reembolso:

A abordagem classe-ano: Esta estratégia - também conhecida como "escada" - inclui agendamento de distribuições para anos específicos e estabelecimento de contas separadas e carteiras de investimento para cada um. Por exemplo, se você tiver uma criança iniciando a faculdade em 2016, você poderia agendar distribuições para 2016, 2017, 2018 e 2019 (os anos em que você precisará pagar a taxa de matrícula). Você também pode agendar uma distribuição para sua data de aposentadoria antecipada.

Estratégias de distribuição e planejamento tributário.

Além das estratégias fiscais eficientes descritas acima, você deve ter em mente que existe sempre o potencial que a lei federal ou sua renda podem afetar sua taxa de imposto abaixo da linha. Além disso, o estado em que você vive pode fazer uma diferença na forma como deseja agendar suas distribuições, porque certos estados podem ter taxas de imposto de renda mais baixas ou mais altas do que outras.

Uma nota importante: não importa quais estratégias de distribuição você escolhe, é difícil alterar a programação uma vez que você a criou. Uma eleição de distribuição subsequente, se permitida pelo plano, não pode permitir que o pagamento seja pago antes do que elegeu originalmente, exceto em casos de dificuldades extremas, morte ou deficiência, de modo que você não pode simplesmente mudar de opinião e pedir sua remuneração diferida por ano ou dois antes da data de distribuição agendada.

Você pode adiar uma distribuição, desde que você siga regras rígidas "redistributivas": o pedido de repasse de uma distribuição deve ser feito pelo menos 12 meses antes da data planejada e você deve adiar a compensação por pelo menos cinco anos adicionais além do original data de distribuição.

Por exemplo, diga que você agendou uma distribuição para maio de 2019 para ajudar a pagar uma segunda casa. Então seus planos mudam e você decide que prefere colocar o dinheiro em direção à aposentadoria. Você deve fazer a mudança antes de maio de 2018, e você não pode receber o dinheiro até maio de 2024 sem pagar impostos e penalidades.

Essas restrições na alteração do seu cronograma de distribuição são outra razão pela qual o planejamento cuidadoso e inicial é essencial para tirar o máximo proveito do seu plano NQDC.

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